📌 자영업자 폐업 시 꼭 알아야 할 세무 정리법! 신고 안 하면 과태료 나옵니다
“장사는 접었는데 세금은 끝이 아니네?” 네, 맞습니다. 폐업해도 부가세 정산·종합소득세 신고·보험 탈퇴 등 세무 절차는 끝까지 따라옵니다.
2025년 기준으로 자영업자 폐업 시 놓치기 쉬운 세금 이슈부터 환급 가능 항목까지 한 번에 정리해드립니다.
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✅ 폐업할 때 반드시 해야 하는 세무 절차 5가지
① 폐업신고서 제출
- ✔️ 홈택스 또는 세무서에서 신청
- ✔️ 사업자등록증 폐지 처리
- ✔️ 폐업사실증명서 발급 가능
② 부가세 최종 확정신고
- 📌 폐업일이 속한 분기의 다음달 25일까지 신고
- 📌 재고/비품 처분가액 누락 시 과태료 발생
③ 종합소득세 신고
- ✔️ 폐업 연도 5월에 반드시 신고
- ✔️ 수익과 비용을 정산하여 신고
④ 4대 보험 탈퇴 처리
- 📌 직원이 있다면 고용/산재보험도 정리
- 📌 본인은 지역가입자로 전환됨
⑤ 카드 단말기 해지 및 계좌 정리
- ✔️ 단말기 수수료 방지 위해 해지 필수
- ✔️ 사업용 계좌도 일반 계좌로 전환
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✅ 세무 정산 예시로 쉽게 이해하기
예: 2025년 3월 31일 폐업 →
✔️ 4월 25일까지 부가세 신고
✔️ 다음 해 5월 종합소득세 신고
✔️ 재고자산 신고 누락 시 과태료 발생
📌 **간이과세자라도 폐업신고 + 정산세 신고는 필수!**
✅ 환급받을 수 있는 세금 항목
- ✅ 부가세 환급: 납부 초과액
- ✅ 종합소득세 환급: 원천징수 초과액
- ✅ 사업소득세 환급: 소득공제 적용 시
📌 홈택스·세무서·ARS로 ‘환급금 조회’ 가능
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✅ 폐업 전 반드시 체크해야 할 항목
- ✔️ 임대차 계약 해지 여부
- ✔️ 재고 및 비품 정리
- ✔️ 세금계산서 및 카드 매출 마감 여부
- ✔️ 폐업 후 고정비용 자동이체 해지
📌 비품 처분도 매출로 간주될 수 있으니 누락 없이 신고하세요.
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✅ 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 폐업했는데 소득이 없으면 신고 안 해도 되나요?
→ 아닙니다. 소득이 없어도 0원 신고는 반드시 해야 합니다.
Q. 폐업 후 다른 사업을 하면 세금 불이익이 있나요?
→ 전 사업장에서 신고 누락/체납 이력이 있다면 가산세가 발생할 수 있습니다.
Q. 부가세는 언제 납부해야 하나요?
→ 신고 후 고지서 발급일 기준으로 납부. 분할납부도 홈택스 신청 가능
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✅ 마무리 정리
폐업 후 가장 중요한 건 ‘정확한 세무 마무리’입니다.
✔️ 제대로 신고하면 불이익 없이 새 출발 가능
✔️ 환급금 챙기고, 과태료 방지까지 꼼꼼히 챙기세요.
💡 홈택스나 세무사 상담으로 정확한 절차를 꼭 확인하세요.
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